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2014-11-20
不同企业共用仓库的税务会计处理
提问:
我公司和另外一个公司共用一个仓库,直接开领料单领料视同销售,没有开具发票我公司如何做账,对方企业也是工业企业。
解答:
你公司的行为就是销售原材料,不管有无开具发票,都要确认收入。
借:应收账款
贷:其他业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
同时结转成本
借:其他业务成本
贷:原材料
对于你公司来说,要给这个公司开具增值税专票,这样的话,对方单位也可以抵扣,保证增值税的链条的完整性。
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